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1. 收入税率： 单身
| 单身 |
税率 |
夫妻合报 |
税率 |
| $0 - $9,950 |
10% |
$0 -$19,900 |
10% |
| $9,951 - $40,525 |
12% |
$19,901 -$81,050 |
12% |
| $40,526 -$86,375 |
22% |
$81,051 -$172,750 |
22% |
| $86,376 -$164,925 |
24% |
$172,751 -$329,850 |
24% |
| $164,926 -$209,425 |
32% |
$329,851 -$418,850 |
32% |
| $209,426 -$523,600 |
35% |
$418,851 -$628,300 |
35% |
| $523,601 以上 |
37% |
$628,301 以上 |
37% |
2. 社安健保税率: 雇员所有工资1.45%是健保税(单身收入$200,000以上的部分额外加0.9%)；雇员$142,800工资以下的为6.2%社安税。限额以上工资不交社安税。
3. 资本得利，红利税率： 收入$40,400以下者，资本利得税率为0。 $40,400-$445,850之间收入者，资本利得税为15%；$445,850以上者 20%。若有虚拟货币交易需报告。
4. 个人标准扣税额：$12,550，夫妻合报：$25,100，65 岁以上个人加$1,700,夫妇加$2,700.
5. 海外收入免税额：$108,700
6. 房屋亏损： 最高可减$25,000 收入。
7. 儿童投资： $1,100 以下的投资收入无税
8. 退休账户： IRA可投入$6,000， 超过50岁， 可投入7,000. SEP 可投入交过社安保健税后收入的25%。最高不超过$58,000.
9. 学生贷款利息减免： 最高可减$2,500
10. 生意用车： $0.56 每里。
11. 教育机会抵扣额： 在校4年内大学生学费最高可抵$2,500
12. 终生学习抵扣额： 成人大学学习最高享受$2,000 抵税。
13. 儿童抚养抵税额： 13岁以下儿童$8,000以内照顾费用， 抵税额最高达$4000.
14. 儿童抵税额： 18 岁以下美国，绿卡居民儿童抵税额$3,000，6岁以下$3,600其他儿童$500
15. 低收入儿童抵税额 (EITC)： 一个儿童最高$3,618， 两个儿童最高$5,980,纳税人投资收入不超$10,000.
16. 海外账户： 总额$10,000起需向财务部申报(FINCEN 114)。总额超过$50,000要向国税局申报(FORM 8938)。
17. 国内亲属赠与： 超过$15,000 需申报。
18. 国外亲属赠与：超过$100,000需申报，国内赠与国外亲属限于$159,000
19. 遗产税免税额： $11,700,000
20. 工作计点： $1,470/ 1 个积点。
21. 亲属移民最低收入线：$21,775/2人； $27,450/3人; $33,125/4人。
22. 收入高于$200,000的个人的投资收入要交3.8%投资附加税,多交0.9%社安保健税
23 .2021年不买奥巴马保险无罚款，但如果您购买1095-A表，必须申报。收入与贫困线比低于400%可获得部分补助。
24. 无州税的州的居民可以选择用销售税代替州税在分类减免表中抵扣。
25. 个人公司，合伙公司和专业公司的合格收入减20%上税。个人合格收入$164,900， 夫妇合格收入$329,800.
26. 收到$1,400 / 每人第3轮经济刺激支票的家庭, 需要报出在税表上，不需交税。
27. 长者从72岁的必须开始提取没上税的退休金，按25.6年提取 （RMD）.
28. 在2020年因疫情在未上税退休金提出$10,000,应按3年归还，不归还的要按收入分3年报税。免除不到59.5岁提现罚款。
29. 按分类减免报税的人医疗支出可按收入7.5%以上部分扣除。
30. 按标准减免的人，家庭慈善捐款可按最高$600扣除。
31. 公司税率21%。
32. 去年推迟交工资税的要在2021年底交还50%，2022年还清欠款。
33. 轿车折旧，第一年$10,000, 第二年$16,000, 第三年$9,600, 第四年$5,700, 第五年及以后$5,700。第一年还可加$8,000奖励折旧。
34. 收到政府疫情补助计划拨款并批准不用还的，援助金可不报收入，补助计划包括：PPP,EIDL Grant, ERC,Restaurant Revitalization, Shuttered Venue.
35. 失业金要上税，2021年没有$10,200抵减。
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