6月26日,紐約人壽金融顧問李元芬在全國女性企業家(NAWBO) 拉斯維加斯分會的餐會上發表了題為“企業主的財務規劃”的主題演講,來自各社團、企業的來賓超過60人聆聽了李元芬的專業演講。 據分會副會長Ginnie介紹,李元芬是紐約人壽公司成功的金融服務專業人士。她在保險和金融服務行業擁有超過30多年的經驗,專注於企業規劃、退休計劃和遺產規劃,是首屈一指的金融專家及MDRT(百萬美元圓桌會議)的成員。李元芬熱衷於幫助個人和企業組織做資產和風險管理。她將多年來積累的專業知識與實踐經驗結合起來,系統闡述了各種複雜的規劃概念。她指出,每個企業主都需要考慮規劃的三個“T”,即:今天(Today)、所得稅(Taxes)、明天(Tomorrow)。 一、 今天的規劃 企業中的員工是每個企業成功的基礎。我們可以將涉及企業的大多數人分為兩類 :“業主”和“員工”。有幾個問題可以幫助我們更好地了解企業主可能擁有的某些關鍵計劃需求:業務中有多少業主?他們每個人擁有的比例是多少?他們在企業中的角色是什麼?誰是企業財務成功的“關鍵貢獻者”?如果他們明天(由於死亡、殘疾或自願離開)離開,是否會導致企業遭受負面經濟影響?討論了所有這些問題後,就可以很好地掌握企業的現狀和企業重要人員採取關鍵計劃。企業主的計劃包括企業估值、退休計劃和繼任計劃。保留關鍵員工的規劃包括關鍵人物保險、高管獎金、遞延補償。 二、 所得稅 所得稅的周期有三個階段:一是賺取收入,二是繳納稅款,三是剩余美元再投資。每年企業主都可以賺取收入,每年他們都要為這筆收入繳納稅款。他們可能會採取一些扣除措施,這會減少他們的一些稅收收入,但最終他們會納稅。大多數創收資產和許多再投資只是產生更多的應稅收入。每一年,這個週期都會重複,一遍又一遍。你的企業是創造你財富的機制,但有趣的是,它也是每年創造越來越多應稅收入的機制。現實情況是,你不需要一直反复通過所得稅循環來重新獲得所有的美元資金,從而創造越來越多的應納稅收入。如果稅法提供了一種方法來對您的一些收入繳納一次所得稅,然後將所得稅後的稅後利潤轉移出所得稅制度,那麼永遠不會再徵稅。所得稅制非常有效,創造免稅收入的途徑並不多,稅收法允許有幾種方法來創造免稅收入。其中包括:羅斯賬戶 (Roth IRA)、永久人壽保險和市政債券。只有收入低於一定門檻水平的個人才能參與羅斯個人退休賬戶。雖然市政債券通常在聯邦一級免稅,但在某些情況下,它們可以在州和地方一級納稅。為什麼不停止這種惡性循環,至少重新分配一部分稅後美元以創造可增加稅收延期的資產,並將為您和您的子女(或其他受益人)提供免稅未來收入來源從這個週期中掙脫出來,永遠不會再被徵稅! 個人所得稅計劃有兩個主要分支機構。第一個分支處理的問題是“我如何最大限度地減少本年度的所得稅負擔?”這是大多數企業主及其稅務顧問傾向於注意的地方。所得稅計劃的第二個分支也是非常重要的,但它往往忽略。它涉及的問題是:“我能做些什麼來創造更多稅收優勢(或免稅)的未來收入來源?”減少今年所得稅負擔的工具包括:扣減、延期和轉移。通過將稅後轉換為免稅收入的資產的工具,可以創造免稅未來收入。國內稅收法規允許使用的工具可以幫助減少今年的所得稅負擔,滿足商業、遺產和遺產目標,同時為您的未來創造更多稅收優惠甚至免稅收入。許多成功的財富累積者找出如何將稅後收入再投資,這些再投資方式永遠不會再被徵稅,或者將被更有效地納稅。 三 、明天的規劃 企業的未來如何展開會對企業主的財務安全、退休、家庭(配偶、子女等),以及繼任者產生巨大影響 業務本身的所有權。企業所有權轉讓的主要方式有四種: 1. “贈予”, 贈予是終身轉讓給另一個人,通常是給下一代的家庭成員所有者,而沒有獲得同等的價值- 而且在許多情況下沒有收到任何價值- 作為回報。 2. “遺產計劃 ”,遺產計劃在死亡時轉讓的財產禮品通常會通過遺囑或信託轉交給繼承人。有時候人們只有其中一個文件,有時他們會同時使用遺囑和信任。這些文件,在您離開時將財產所有權轉讓給他人。業主的商業利益是可以從已故業主的遺產轉移到下一代的財產。 3. “票據”,您將業務所有權轉讓給其他人,並以此換取所有權利益,他們會給您一張票據。然后買方有義務根據說明的條款向您付款。 4. “買/賣協議”,企業主通常考慮建立一個稱為買賣協議的設備,以便如果其中一個業主去世,家庭成員的需求得到滿足,倖存的企業主的利益得到保護。根據買賣協議,當其中一個所有者去世時,其他所有者購買他們的利息。倖存的業主或業務本身向死者的家屬提供現金,以換取業主對該業務的興趣。家庭獲得現金幫助滿足他們的財務需求,而倖存的業主則保持對業務的完全所有權和控制權。 需要指出的是,如果未能製定繼任計劃,可能會導致您和您的家人在死亡時出現嚴重的財務問題 - 特別是在死亡過早或意外情況下。沒有繼任計劃意味著沒有準備好的買家或專門用於購買商業利益的資金。這可能導致企業大幅度貶值,清算銷售以及個人和家庭財富大量流失的可能性。 當有選擇時,大多數企業主不會選擇清算銷售作為他們的首選繼任計劃。相反,他們通常希望為企業的可持續性,舒適的退休計劃和家庭經濟安全計劃。 你如果想了解更多企業主的財務規劃, 請致電紐約人壽金融顧問李元芬:(702)796-2073。
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