美国是一个人人都需要报税的国家。美国政府规定了纳税人的范围，其中包括：成人、被抚养人、18岁以下的儿童、自顾工（Self-employed）和外国人（Alien）。您每年是否需要报税主要是取决于您的身份（Filing Status）和收入（Gross income）。一般来讲，当您的收入超过标准扣除额（Standard Deduction）$6,300和个人宽减额（Personal Exemption $4,000）时，你就应该报税了。收入包括海内外不免税的收入，售房收入，但不包括单身25,000以下的社安收入、合报32000以下的社安收入。
以下是必须申报人的身份和收入标准：
1. 单身65岁以下﹐收入为$10,300；
2. 夫妻合报65岁以下﹐收入在为$20,600；如俩人在12月31日前离婚﹐则不能夫妻合报。夫妻分别报收入则为$4,000；
3. 户主65岁以下﹐收入为$13,250，户主是没有婚姻关系﹐赡养一个以上合格的被抚养人﹐被抚养人包括父母、子女、亲戚﹐不包括表亲。
4. 鳏夫或寡妇65岁以下为$16,600；如果你的配偶于2013年或2014年亡故﹐而你到2015年底上未再婚﹐而且你在抚养孩子负担家计一半以上﹐你可照鳏夫或寡妇资格报税。其扣税额比户主高。有的夫妇分居六个月以上﹐虽未离婚﹐照顾子女一方可按户主报税。超过65岁的人收入适当提高。
被抚养人一般是指19岁以下的儿童，19至24岁的学生，65岁以上的老人或盲人，残疾人。其它年龄的人超过如果收入超过$4,000，一般不做被抚养人。
如果抚养人使用了被抚养人（儿童，学生或65岁以上老人或盲人，残疾人）的宽减额，被抚养人有一定的收入，此收入超过一定限额，被抚养人应该独立报税。
收入分为消极收入（Unearned Income）和积极收入（Earned Income）。消极收入包括利息、红利、资本利得、退休金、失业金；积极收入包括工资、小费、服务费和应上税的奖学金等。总收入包括积极收入和消极收入。
如果你是65岁以下的单身或夫妇被抚养人，你的消极收入在$1,050以上，或积极收入超过$6,300以上。你就需要报税了。
如果你是65岁以上或盲人单身被抚养人，消极收入超过$2,600以上，或积极收入超过$7,850以上，就需要报税了。
另外，欠政府社安特殊税的人必须报税：受到小费但未报社安保健税；有团体寿险但欠社安保健税的人；家庭雇工未交社安保险税的人；要报最低税的人（AMT）；因参加某些退休计划，健康计画而欠政府税的人；提前领取低收入抵减额的人；在教会领取超过$108.28工资没上社安保健税的人，领到第一次购房而又需向政府退税的人，预领奥巴马医疗保险补助的人。
如果你是自顾工，收入在$400以上，你就要报税了。即使你的所得低于一般标准，你仍应该申报所得，因为你有可能获取低收入退税（Earned Income Credit），取回从你薪水中预先扣除的所得税，你也有可能获儿童多加退税额（Additional Child Credit）。教育退税，领养退税（adoption credit），健康退税（Health coverage tax credit）。
如果你是外国人，根据规定，你应用1040NR报税。如果你是非居民外国人，或在一年中调整身份从非居民外国人到居民外国人，可按外国人报税。但与美国人结婚，或为居民可按美国人报税。
如果你想成为永久居民或美国公民，虽然税法上没有要求，但每年最好报税，因为移民局的官员，要求申请人呈报上税记录，作为考核标准之一。在美国购屋，投资。向银行贷款，银行与贷款公司往往参考申请人的税表，作为考虑贷款条件之一。今年报税截止日期是4月18日。如果迟报，将会有罚款和利息。
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2015联邦税率表
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单身应纳税所得
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$ 0
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至
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9,225
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×
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10.0%
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—
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$ 0.00
|
=
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税负
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|
|
9,226
|
至
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37,450
|
×
|
15.0%
|
—
|
461.25
|
=
|
税负
|
|
|
37,451
|
至
|
90,750
|
×
|
25.0%
|
—
|
4,206.25
|
=
|
税负
|
|
|
90,751
|
至
|
189,300
|
×
|
28.0%
|
—
|
6,928.75
|
=
|
税负
|
|
|
189,301
|
至
|
411,500
|
×
|
33.0%
|
—
|
16,393.75
|
=
|
税负
|
|
|
411,501
|
至
|
413,200
|
×
|
35.0%
|
—
|
24,623.75
|
=
|
税负
|
|
|
413,201
|
及以上
|
×
|
39.6%
|
—
|
43,630.95
|
=
|
税负
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|
|
已婚合报或丧偶者应纳税所得
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|
$ 0
|
至
|
18,450
|
×
|
10.0%
|
—
|
$ 0.00
|
=
|
税负
|
|
18,451
|
至
|
74,900
|
×
|
15.0%
|
—
|
922.50
|
=
|
税负
|
|
74,901
|
至
|
151,200
|
×
|
25.0%
|
—
|
8,412.50
|
=
|
税负
|
|
151,201
|
至
|
230,450
|
×
|
28.0%
|
—
|
12,948.50
|
=
|
税负
|
|
230,451
|
至
|
411,500
|
×
|
33.0%
|
—
|
24,471.00
|
=
|
税负
|
|
411,501
|
至
|
464,850
|
×
|
35.0%
|
—
|
32,701.00
|
=
|
税负
|
|
464,851
|
及以上
|
×
|
39.6%
|
—
|
54,084.10
|
=
|
税负
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