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个人报税所需资料

2016/03/23   维加斯新闻报
来源：张百瑞会计师

    和大家谈一谈报个人所得税所需资料。为了要报好税，纳税人平时要善于积累整理保税资料。报个人所得税资料基本分为四类。
    第一为个人的基本资料，包括：姓名，婚姻状况，社安号或报税号，出生日期，家庭地址，职业，电话，选择夫妻分报还是合报；子女情况，子女是否与父母住在一起；与家长合报还是分报？如果报过税，要把去年的税表找来作参考。
    第二类为收入资料。包括：工资，奖金，佣金，小费，银行等金融机构年终结算利息单及股息单，股票买卖单，社安收入，退休金，失业金，州市府退款，离婚补偿金，出租房屋所得；有限责任公司（LLC），小公司（S CORP），合伙人公司（Partnership）收入税表；个人公司损益表，彩票，赌博收入单，各种W-2表，1098表，1099表，K-1表。
    第三类为支出资料。包括：医疗费，房屋贷款利息和地产税单，慈善捐款收据，意外偷窃，水火灾损失证明，未报销的员工费用收据（差旅交通，停车费，工作服收据），其他杂费（投资咨询，银行保险箱费），报税费，进修学习费证明，找工作费,有关专业报刊杂志订购费，购买IRA基金，偿还学生贷款利息，搬迁费，按离婚协议所付的抚养费证明，银行罚款。以往年度的净营业的损失和投资股票的损失。
    第四类为享用有税务优惠方面的资料。包括：13岁以下托儿费用收据，学生的学费书本费收据，认领子女费用。节约能源的支出。

下面想进一步介绍一下收集资料中的表格，这些表格是收入，支出，税务优惠的有力证据。许多公司财务机构是用表格来报告纳税人的收入和支出情况。这此表格会在1月31日前发给纳税人。同时报囯税侷。这些表格非常重要。纳税人应把这些资料体现在税表中。如果漏掉，可能会被税侷认为是漏报或偷税。招至查税，补税和罚款。以下为主要表格简介：

·        W-2：报告工资，小费，提前发放的健保优惠，抚养人的优惠，顾主贡献的医疗费保健 MSA，Health Saving

·        W2-G：赌博收入；

·        1095 A、1095 B、1095 C、健康账户

·        1097-BTC：购买节能债券税务减税额

·        1098：纳税人所付的房贷利息点数，因多付利息的退款；贷款保险交费

·        1098-C：捐献车、船和飞机证据

·        1098-E：学生贷款利息付款

·        1098-T：学费和有关支出付款

·        1098-MA：房屋贷款资助、政府资助、欠贷款房主付房贷报、要做为房主收入、贷方一般指银行、金融机构

·        1099-B：出售股票的毛收入

·        1099-C：取消债务

·        1099-LTC：长期护理和丧葬费

·        1099-DIV：红利收入。资本利得，投资支出和交过的外囯税

·        1099-G：失业金，州和地方政府退税

·        1099-INT：利息。提前提款罚金，投资支出，所付外国税

·        1099-MISC：租金，版权，自雇业主收入

·        1099-OID：债券发行折扣，提前提款罚金，投资支出

·        1099-Q：合格教育、计划付费

·        1099-R：提领IRA退休计划和年金额

·        1099-S：出售物业的收入

·        1099-SA：提领健康账户金额，SSA 1099，社安收入

·        1099A：购买和丢弃资产，购买止读的房产

·        1099K：信用卡付帐

    收集好以上报税时所需资料，就为您做到合法省税创造了条件。美国税法虽然严谨瀪雑，但如果能够找到一位真正精通美国税法的会计师，要做到合法省税也是不难的。