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国税局查税方式即将巨变 纳税人需要注意的事

2023/04/24   维加斯新闻报
综合报导

        随着2022年所得税申报基本结束，人们的注意力转向未来。明年及以后的所得税申请，可能会有很大不同。
        随着2022年「通货膨胀减少法案」（Inflation Reduction Act）的通过，从现在到2031财政年度，国税局将获得近800亿美元的额外资金，以处理积压的工作、包括雇用更多员工、实施21世纪新技术、应对日益复杂的税收作弊，简而言之，是要重塑国税局的功能。
        国税局于3月下旬曾发布「战略运营计划」（Strategic Operating Plan），设想要进行重大变革，以改善对纳税人的服务、快速解决问题、利用技术更有效地运作、扩大劳动力、改善税务文化并从公司、合伙企业和富人那里筹集更多的钱。
        如果其中一些提议得以实现，纳税人可做到以下几点:
        ‧在提交纳税申报表之前，从国税局获得实时帮助，以识别潜在的错误，并提醒他们申报被忽视的扣除额。
        ‧通过电话快速联系现场国税局代表，或在当地国税局办公室轻松安排会议。
        ‧从国税局IRS网站，更轻松地询问他们的个人要求的信息，包括余额、付款和通知。
        ‧获取有关退件处理、退款、审计和个人互动的实时更新。
        ‧发现更容易解决逾期未付税款和安排支付欠款。
        ‧让纳税人更自信地与国税局互动，相信个人信息和退款将受到保护。
        这些只是纳税人在未来几年可能会看到更明显变化的一部分。这是使国税局现代化，并使其更加有效和高效的难得机会。
        财政部长叶伦写给新任国税局长丹尼尔‧维尔费尔（Daniel Werfel）的一封信中说，「愿景是创造世界一流的客户服务，让纳税人可以选择，以完全数字化的方式与国税局互动。」
        维尔费尔说，「有用的工具，将更好地使纳税人能够驾驭复杂的税收制度，并在必要时与客服人员互动，客服人员将保持适当的规模，并配备适当的资源和培训，随时准备好迎接纳税人 对援助的需求。」
        但是，也不要误会，大部分资金，约百分之60将用于加强对纳税人的监督，包括审计工作。国税局官员发誓，重点将放在年收入超过40万美元的企业和个人身上，正如叶伦在去年的一项指令中所概述的那样。
        维尔费尔局长说，「我们将把资源集中在雇用会计师、律师和数据科学家上，以追查高收入和高财富个人、复杂的合伙企业和大公司，这些人没有缴纳他们所欠的税款。」
        叶伦部长指示，国税局不要使用额外拨款，去提高年所得低于40万美元的小企业或家庭的审计率。
        国税局将致力提高税收收入。 「战略运营计划」的一个中心目标，是缩小「税收差距」，即估计纳税人欠税与政府实际征收的税款之间的差异。
        国税局近年执法力度大为放松。根据「战略运营计划」中引用的数据，大型公司的审计率从2011年的百分之10.5下降到2019年的百分之1.7，这些公司存在跨境活动等复杂问题。对有钱人来说，也是如此。 2019年年收入100万美元或以上的纳税人中，只有百分之0.7受到审计，低于2011年的百分之7.2。
        伙伴关系是另一个重点领域，具有自身的复杂性、多层所有权和越来越大的规模。国税局表示，它需要专门的能力和重要的资源来审计它们。 2019年合伙审计率仅为百分之0.05。
        国税局的计划，还设想更多地关注与涉嫌违规率高有关的问题，例如涉及加密货币的问题。
        资金优先次序受到质疑。尽管所有资金都流向国税局，它仍可能无法实现其许多目标。在这近800亿美元中，不到百分之10预计将用于改善客户服务和解决纳税人问题。尽管另外百分之10左右，将用于培养训练有素、技能更高的国税局员工队伍。
        国家纳税人权益保护者艾琳‧林斯（Erin M. Collins）是美国国税局监督机构的负责人，她希望国会重新分配一些资金。
        她说，「提高合规性的最有效方法，就是鼓励和帮助纳税人在前端做正确的事情，这比在后端试图通过审计来摆脱税收差距要便宜得多，也更有效。」
        柯林斯说，近年向纳税人和从业者提供的服务有恶化情况。她和其他人还担心执法活动，可能会超出国税局规定的范围，审计可能会扩展到低于40万美元的目标。

国税局对全美最富有纳税人加强稽核。