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國稅局將寄信給合格機會基金的納稅人

2022/04/12   維加斯新聞報
國稅局訊

    美國國稅局今天宣布，納稅人如果需要與合格機會基金 (QOF) 相關的額外行動，將從4月開始陸續收到信函。
    納稅人如果將表格8996《合格機會基金》附在其稅表中，可能會收到信函6501《合格機會基金 (QOF) 投資標準》。這封信告知他們支持投資標準年度認證所需的信息有所缺失、無效或其計算不支持所報告的金額。如果他們打算維持合格機會基金的認證，可能需要採取額外措施來滿足投資標準的年度自我認證要求。
    為了修正投資標準的年度維護證明，這些納稅人應提交修改過的稅表或行政調整請求 (AAR)。如果收到信函的實體未能採取行動，國稅局可能會將其稅務賬戶提交審查。選擇推遲對投資於該實體的合格收益繳稅的投資者，也可能需要接受審查。
    此外，納稅人可能會收到信函6502《報告合格機會基金 (QOF) 投資》或信函6503《合格機會基金 (QOF) 投資年度報告》。這些信函通知他們，可能沒有正確遵循表格8997《合格機會基金 (QOF) 投資初始和年度報表》的說明，因為看起來他們的信息缺失、無效，或他們可能沒有正確遵守規定，在提交表格的同時維持其在合格機會基金中的合格投資。
    如果這些納稅人打算在合格機會基金中維持合格的投資，他們可以提交修改過的稅表或行政調整請求，並附上正確填寫的8997表格。不採取行動將意味著收到信函的人在合格機會基金中可能沒有合格的投資，國稅局可能會將其稅務賬戶提交審查。而未適當遞延的收益部分，可能會給收信人帶來欠稅、利息和罰款。