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美國國稅局表示，今年的報稅季節已於週一（1月23日）正式開始，退稅額等方面可能會有不同於去年的變化。
美國國稅局（Internal Revenue Service，簡稱IRS）代理局長奧唐納（Doug O’Donnell）在新聞發布會上表示：這是國稅局和國家的稅收系統將受益於《通膨削減法案》連續數年撥款的第一個報稅季。有了這些新的額外資源，納稅人和稅務專業人員在今年將看到該機構在許多領域的改進。
雖然有些人可能想儘快報稅，但國稅局的新聞稿說，人們在報稅前，應該先獲得所有需要的信息。該機構說，如果沒有，他們就會面臨「退稅延遲」，或者需要修改申報表的風險。
根據規定，納稅人必須在2023年4月18日之前提交2022年的稅務申報表。這是因為，4月15日是週六，而且週一（4月17日）是華盛頓的解放黑奴紀念日假期。
那些想要延期申報的人，可以在該截止日期之前提出申請，這將把最後期限推遲到2023年10月16日。
同時，國稅局已經向納稅人發出通知，今年的退稅額可能會減少，一些期望得到退款的人，甚至最終可能會欠下聯邦政府的錢。
國稅局在去年11月就警告說：2023年的退稅額可能會減少。在2023年的退稅中，納稅人不會收到額外的刺激性補助金，因為2022年沒有經濟影響補助金。此外，沒有逐項列出並採取標準扣除額的納稅人，將無法扣除他們的慈善捐款。
而且，如果人們有資格獲得退稅，也可能需要更長時間才能拿到退稅款。在去年，國稅局警告說，今年的一些退稅，可能需要額外的時間來處理。
聯邦稅務機構在去年11月公告說：國稅局提醒納稅人，不要依賴在某個日期之前一定會收到2022年聯邦退稅的期望，特別是在需要進行重大採購或支付帳單的時候。
截至12月23日，IRS在其官方網站上說，它仍然有191萬份在2022年收到的個人退稅，未能處理完畢，其中包括2021年的退稅，或前幾年的遲交退稅。它還補充說：其中，149萬份申報表需要更正錯誤，或進行其它特殊處理，41.4萬份是等待審查和處理的紙質申報表。
报税有哪些變化？
對於那些有孩子的人來說，退稅可能會有巨大的變化。在2022年的稅收年度，如果父母的收入低於某個門檻，他們可以為每個孩子申請最高2,000美元的兒童稅收抵免。
「夢之隊解決方案」公司（Dream Team Solutions）的首席執行官哈里斯（Crystell Harris）就該問題對KATV電視台表示：「最初是每個孩子3,000元，後來提升到每個孩子3,500元。2021年（報稅時），對於一個符合條件的人來說，它躍升到8,000元，或者對於兩個或更多的受撫養人來說是16,000元。然而，在2022年報稅時，上限又回到了一個或多個受撫養人的3,000元和6,000元。」
一些美國人在2021年獲得1,400美元的刺激性補助金，或自COVID-19疫情開始以來的第三次此類付款。金融專家考克斯（Lynnette Khalfani-Cox）對全國公共廣播電台（NPR）表示：「很多納稅人實際上收到了被稱為『恢復退稅抵免』（Recovery Rebate Credit）……他們在2021年的報稅中，每人得到了1,400美元的抵免」。
考克斯指出：「但現在，對於申報2022年稅款的人來說，這個抵免已經消失了。」
另外，在2021稅務年，曾有一個臨時減稅措施，允許「不逐項列出的人士抵扣300美元，已婚夫婦抵扣600美元。但國會在2022年沒有延長這項抵扣。」
根據2021年的《美國救援計劃》，制定了一項有爭議的規則，要求任何通過PayPal、Etsy、eBay和Venmo等在線平台賺取600美元或以上的人，必須報告其相關收入。然而，就在2023年開始的前幾天，國稅局宣布，將該報告規則至少再推遲一年。根據奧唐納告訴新聞媒體的原因，該規則引發了廣泛的混亂。
此前，美國國稅局宣布了2023年的更高的聯邦所得稅等級，以及標準扣除額，這可能會抵消與通貨膨脹有關的調整。對數百萬公民來說，它可能會提高收入和降低稅收。
2022年曾領取社安金的民眾，是否需要報稅取決於幾項因素，包括年齡、婚姻狀況、除了社安金之外是否與其他收入等。即使收入未達報稅標準，領取社安金的民眾可能還是需要報稅，以便獲得可退還稅收抵免(refundable tax credits)或收到所得稅退稅。
如果社安金半數金額加上其他所有收入超過申報資格基準，社安金就是應稅收入。申報資格基準為：個人、報稅戶主(head of household)、符合資格的在世配偶(surviving spouse)都是2萬5000元。
2022年間夫妻分居並分開報稅也是2萬5000元，夫妻合併報稅則為3萬2000元。其他收入包括薪資、自由業收入、利息、分紅以及其他應稅收入。
至於社安金是否需要報稅，還可以從稅前總收入(gross income)的角度來看，需要申報2022年所得稅的民眾包括：65歲以上單身人士總收入超過1萬4700元，合併報稅夫妻其中一人超過65歲，夫妻總收入超過2萬8700元，合併報稅夫妻其中一人未滿65歲，夫妻總收入超過2萬7300元。
單身人士總收入在2萬5000元至3萬4000元之間，根據社會安全局(Social Security Administration，SSA)規定，社安金最多有50%要繳稅。單身者總收入超過3萬4000元，社安金高達85%要繳稅。夫妻合併報稅，夫妻總收入在3萬2000元至4萬4000元之間，社安金最多50%要繳稅。夫妻合併報稅，兩人總收入超過4萬4000元，社安金最多85%要繳稅。
專家指出，完成報稅手續的最大理由在於可以領取退稅(tax refund)。如果2022年當中有從薪資預扣的聯邦所得稅，若有超額預扣可透過報稅取得退稅。
聯邦稅務機構還將為401(k)退休計劃規定更高的繳款限額，以幫助人們為退休生活儲蓄更多資金，並在某些情況下降低他們的所得稅率。此外，為了應對汽油價格的上漲，可減稅的商務旅行費用的里程費率也提高了3美分，目前為每英里65.5美分。
美國人可以向他們的401(k)、403(b)和大多數457計劃供款的金額，將從2022年的20,500美元供款限額，上升到22,500美元。同時，IRA的年度繳款限額在2023年增加了6,500美元，高於去年的6,000美元限額。
收入範圍——決定是否有資格就傳統IRA的繳款、Roth IRAs繳款和儲蓄申請扣除資格——在2023年也有所提高。
此外，美國國稅局的指導性免費報稅(Free File Guided Tax Preparation)服務現已上線供納稅人使用。免費報稅項目(Free File)已於1月13日上線，也就是2023年報稅季開始日期的前10天，國稅局從1月23日開始接收個人稅表。
7個合作夥伴今年將向2022年收入不超過73,000美元的納稅人或家庭提供國稅局免費報稅在線產品，每個國稅局免費報稅供應商都根據年齡、收入和所在州居住地為產品設定自己的資格條件。
納稅人可以前往：IRS.gov/freefile，選擇國稅局免費報稅在線查找工具(IRS Free File Online Lookup Tool)找到適合的產品。2023年，1040 Now、ezTaxReturn.com、FileYourTaxes.com、On-Line Taxes、TaxAct、FreeTaxUSA、TaxSlayer等供應商將參與國稅局免費報稅項目。
今年的退稅額可能會減少。
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