4月15日是美國個人報稅的正式截止日期,許多納稅人雖按時提交了報稅表,但至今沒有收到後續退稅處理。會計師表示,造成這種情況的原因有很多,但其中比較棘手的,可能與納稅人草率提交退稅申報或陷入報稅騙局有關。 其實對於草率提交退稅申報、虛假申報或報稅騙局的具體解釋,美國國稅局(IRS)早已多次發出警告:“幽靈代報稅人”等一系列騙局和不准確的社交媒體建議,導致成千上萬萬名納稅人提交了浮誇的退稅申請。 國稅局指出,無論納稅人屬於有意還是受蠱惑陷入稅務騙局,只要是想透過濫用工資信息或是在報稅單上申報虛假抵免信息,以獲得大筆退稅(Refund)者,就有可能面臨高額罰款和刑事責任。 鑑於目前許多退稅抵免申請的真實性被質疑,國稅局已凍結了一些納稅人的退稅;不當的申請也會導致退稅延遲,但並不是所有尚未收到後續退稅處理的人都是這樣的情況。 會計師建議那些已經意識到自己落入稅務騙局、提交了虛假抵免申請的納稅人,盡快與值得信賴的專業報稅人交談,並根據情況主動提交修正稅表(Amended Return)。畢竟報稅必須實事求是,沒有什麼所謂的獲得額外大筆退稅的「秘密方法」。 社群媒體的誤導性傳言 在報稅季前後,社群媒體上出現了大量各式各樣的「省稅」建議,其中許多建議都在宣稱「獲得大額退稅的方式」。 國稅局局長丹尼·韋費爾(Danny Werfel)在5月中旬發布的聲明中說:「騙子和社群媒體貼文不斷散佈一些虛假和誤導性的言論,欺騙善意的納稅人,讓他們相信自己有權利獲得大額意外之財的退稅。 「我們在詐騙審查過程中發現了這些不當退稅申領。」他說,「提出此類不當申領的納稅人應該意識到他們被欺騙了,如果納稅人原本因其它事項可以合法收到退稅,也會因此遭到國稅局的詳細審查,並且可能需經漫長等待。 不當的三類虛假抵免申請 國稅局經過調查發現,常見的不當退稅抵免申領主要圍繞在三個方面,包括虛報燃料稅抵免(Fuel Tax Credit)、病假和家事假抵免(Credits for Sick Leave and Family Leave),以及家庭服務就業稅(Household Employment Taxes)。對於上述三項抵免,國稅局給出明確解釋。 燃料稅抵免:這項抵免是專門為非公路業務和農業用途而設計的。納稅人需要有商業目的和合格的商業活動,例如經營農場或購買航空汽油,才有資格獲得抵免。大多數納稅人沒有資格獲得此抵免。 病假和家事假抵免:這項抵免只適用於2020年和2021年疫情期間的自僱個人(Self-employed individuals),但國稅局多次發現納稅人仍在錯誤地使用表格7202。 家庭服務就業稅:納稅人「虛構」家庭僱員,然後提交附表(於表格1040上),根據他們從未支付的虛假病假和家庭病假工資來申領退稅。 除此之外,還有的納稅人根據騙子提供的稅務詐欺手段,使用特定稅務軟體手動填寫W-2表格、提供虛假收入資訊等等。 「社群媒體和提供不良建議的人助長了這些不當申領。」韋費爾在聲明中表示,「騙子不斷利用人們想要獲得退稅的想法,並試圖利用稅務制度的複雜性,慫恿納稅人相信有'秘密方法'可以獲得大額退稅。 國稅局每年都會反复提醒納稅人慎防與稅務相關的欺詐,包括:警惕網路釣魚或釣魚短信,不要使用社交媒體上的欺詐性表格申報和不良建議,不要使用幽靈代報稅人(他們不會在為客戶準備的報稅單上簽字或負責)等。
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