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2026年美國報稅季即將來臨，雖然並非每個美國人都必須提交2025年報稅單，但大多數人會這麼做，即使您沒有必要報稅，可能也有很好的理由來提交上一年的報稅單。
事實上，提交報稅單可能是一件好事，特別是如果您可以申請稅收抵免或要求退還多繳稅款，或者以其它方式獲得退稅。
是否需要提交報稅單，這通常主要取決於您的收入、報稅身份和年齡。
在特殊情況下，無論收入多少，您可能都必須提交報稅單。例如，如果您從自營職業獲得至少400美元的淨收入，您就必須提交報稅單。如果您賺到至少這麼多錢，您就需要繳納自僱稅。
2025年須報稅的最低收入是多少？
要確定您是否屬於必須提交報稅單的人之一，請從三件事開始：您的毛收入；稅前和調整前的總收入；您的年齡和報稅身份。
報稅身份指的是您是：單身；已婚共同報稅或單獨報稅；戶主；鰥夫/寡婦。
根據您的年齡和報稅身份，國稅局（IRS）決定您是否必須提交報稅單的最低收入門檻。以下是詳細情況：
●單身報稅身份：
年齡未滿65歲：15,750美元
年齡65歲或以上：17,750美元
●已婚聯合報稅：
配偶雙方均未滿65歲：31,500美元
配偶中一位未滿65歲，另一位65歲或以上：33,100美元
配偶雙方均為65歲或以上：34,700美元
●已婚單獨報稅：
所有年齡：5美元
●戶主：
年齡未滿65歲：23,625美元
年齡65歲或以上：25,625美元
●符合條件的倖存配偶：
年齡未滿65歲：31,500美元
年齡65歲或以上：33,100美元
●需要報稅的其它情况：
有“特殊情況”的人無論收入多少都可能必須提交報稅單。其中一些包括：
需要繳納任何特殊稅款，例如：
替代性最低稅（通常針對非常高收入的納稅人）。
合格計劃的附加稅，包括個人退休帳戶（IRA）或其它稅收優惠帳戶。
未向雇主申報的小費的社會安全稅或醫療保險稅，或雇主未代扣的工資中應繳的社會安全稅或醫療保險稅。
向雇主報告的小費中未徵收的社會安全稅、醫療保險稅或鐵路退休稅；團體定期壽險稅，以及健康儲蓄帳戶的附加稅。
家庭僱用稅。
收回稅，這意味著要向聯邦政府償還使用免稅抵押債券融資的福利金。
您（或您聯合報稅的配偶）從州或聯邦市場購買健康保險，或從健康儲蓄帳戶中提款。
您從自營職業獲得至少400美元的淨收入。
您從一家免繳雇主社會安全稅和醫療保險稅的教會或合格的教會控制的組織獲得了108.28美元或更多的工資。
需要注意的是，如果您可以被他人申報為受扶養人，您的報稅單要求會有所不同。如果不確定，建議使用國稅局的互動工具來判斷您是否需要報稅。
還有一些其它情況，即使不必提交報稅單，您也應該提交，這主要是針對您多繳了稅，如您的工資單中預扣了所得稅，您可以提交報稅單以獲得退稅。另外，如果您有資格獲得各種稅收抵免，那麼您也應該提交報稅單。
是否需要提交報稅單，這通常主要取決於您的收入、報稅身份和年齡。
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