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納稅人的報稅身份會告訴美國國稅局他們和他們的納稅情況。這只是納稅人應該熟悉每個選項並瞭解其正確申報狀態的原因之一。美國國稅局的互動式稅務助理可以幫助他們判斷他們的報稅身份。
納稅人的報稅身份通常取決於他們在 12 月 31 日是否被視為未婚或已婚，這決定了他們全年的報稅身份。
在特定情況下，可能會適用不止一種報稅身份。在這種情況下，納稅人通常可以選擇允許他們繳納最少稅款的報稅身份。
在準備和申報報稅表時，報稅身份能判斷：
•如果納稅人需要申報聯邦報稅表
•如果他們應該申報報稅表以獲得退稅
•他們的標準扣除額
•如果他們可以申領特定稅務抵免額
•他們應該繳納的稅額
下列是五種報稅身份：
•單身。通常，這種身份適用於未婚、離婚或在州的離婚或單獨贍養令法律下合法分居的納稅人。
•夫妻共同申報。如果納稅人已婚，他們可以與配偶一起申報報稅表。如果一位配偶在 2021 年去世，則如果在世的配偶有資格使用該身份，則他可以使用已婚聯合申報作為其 2021 年的報稅身份。
•夫妻單獨申報。已婚夫婦可以選擇單獨申報報稅表。這可能有利於那些只想對自己的稅務負責的納稅人，或者如果這樣做產生的稅收會低於申報聯合報稅表。
•戶主。未婚納稅人可以使用此身份進行申報，但適用特殊規則。例如，納稅人必須為自己和一個在家居住超過半年且符合條件的人士支付一半以上的維護房屋費用。
•有被撫養子女的合格寡婦。如果他們的配偶在 2019 年或 2020 年去世，並且他們在 2021 年底之前沒有再婚並且有被撫養的子女，則此身份可能適用於申報 2021 年報稅表的納稅人。還適用其他條件。
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