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國稅局查稅方式即將巨變 納稅人需要注意的事

2023/04/24   維加斯新聞報
綜合報導

        隨著2022年所得稅申報基本結束，人們的注意力轉向未來。明年及以後的所得稅申請，可能會有很大不同。
        隨著2022年「通貨膨脹減少法案」（Inflation Reduction Act）的通過，從現在到2031財政年度，國稅局將獲得近800億美元的額外資金，以處理積壓的工作、包括僱用更多員工、實施21世紀新技術、應對日益複雜的稅收作弊，簡而言之，是要重塑國稅局的功能。
        國稅局於3月下旬曾發布「戰略運營計劃」（Strategic Operating Plan），設想要進行重大變革，以改善對納稅人的服務、快速解決問題、利用技術更有效地運作、擴大勞動力、改善稅務文化並從公司、合夥企業和富人那裡籌集更多的錢。
        如果其中一些提議得以實現，納稅人可做到以下幾點:
        ‧在提交納稅申報表之前，從國稅局獲得實時幫助，以識別潛在的錯誤，並提醒他們申報被忽視的扣除額。
        ‧通過電話快速聯繫現場國稅局代表，或在當地國稅局辦公室輕鬆安排會議。
        ‧從國稅局IRS網站，更輕鬆地詢問他們的個人要求的信息，包括餘額、付款和通知。
        ‧獲取有關退件處理、退款、審計和個人互動的實時更新。
        ‧發現更容易解決逾期未付稅款和安排支付欠款。
        ‧讓納稅人更自信地與國稅局互動，相信個人信息和退款將受到保護。
        這些只是納稅人在未來幾年可能會看到更明顯變化的一部分。這是使國稅局現代化，並使其更加有效和高效的難得機會。
        財政部長葉倫寫給新任國稅局長丹尼爾‧維爾費爾（Daniel Werfel）的一封信中說，「願景是創造世界一流的客戶服務，讓納稅人可以選擇，以完全數字化的方式與國稅局互動。」
        維爾費爾說，「有用的工具，將更好地使納稅人能夠駕馭複雜的稅收制度，並在必要時與客服人員互動，客服人員將保持適當的規模，並配備適當的資源和培訓，隨時準備好迎接納稅人 對援助的需求。」
        但是，也不要誤會，大部分資金，約百分之60將用於加強對納稅人的監督，包括審計工作。國稅局官員發誓，重點將放在年收入超過40萬美元的企業和個人身上，正如葉倫在去年的一項指令中所概述的那樣。
        維爾費爾局長說，「我們將把資源集中在僱用會計師、律師和數據科學家上，以追查高收入和高財富個人、複雜的合夥企業和大公司，這些人沒有繳納他們所欠的稅款。」
        葉倫部長指示，國稅局不要使用額外撥款，去提高年所得低於40萬美元的小企業或家庭的審計率。
        國稅局將致力提高稅收收入。 「戰略運營計劃」的一個中心目標，是縮小「稅收差距」，即估計納稅人欠稅與政府實際徵收的稅款之間的差異。
        國稅局近年執法力度大為放鬆。根據「戰略運營計劃」中引用的數據，大型公司的審計率從2011年的百分之10.5下降到2019年的百分之1.7，這些公司存在跨境活動等複雜問題。對有錢人來說，也是如此。 2019年年收入100萬美元或以上的納稅人中，只有百分之0.7受到審計，低於2011年的百分之7.2。
        夥伴關係是另一個重點領域，具有自身的複雜性、多層所有權和越來越大的規模。國稅局表示，它需要專門的能力和重要的資源來審計它們。 2019年合夥審計率僅為百分之0.05。
        國稅局的計劃，還設想更多地關注與涉嫌違規率高有關的問題，例如涉及加密貨幣的問題。
        資金優先次序受到質疑。儘管所有資金都流向國稅局，它仍可能無法實現其許多目標。在這近800億美元中，不到百分之10預計將用於改善客戶服務和解決納稅人問題。儘管另外百分之10左右，將用於培養訓練有素、技能更高的國稅局員工隊伍。
        國家納稅人權益保護者艾琳‧林斯（Erin M. Collins）是美國國稅局監督機構的負責人，她希望國會重新分配一些資金。
        她說，「提高合規性的最有效方法，就是鼓勵和幫助納稅人在前端做正確的事情，這比在後端試圖通過審計來擺脫稅收差距要便宜得多，也更有效。」
        柯林斯說，近年向納稅人和從業者提供的服務有惡化情況。她和其他人還擔心執法活動，可能會超出國稅局規定的範圍，審計可能會擴展到低於40萬美元的目標。

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